1.什么是境外投資備案ODI？
2.ODI備案的流程及要求
3.ODI備案申請(qǐng)的條件
4.ODI備案所需要的材料
5.ODI備案的主要對(duì)象
2.ODI備案的流程及要求
ODI備案的流程：
發(fā)改委核準(zhǔn)或備案-商務(wù)部核準(zhǔn)或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)-實(shí)施ODI
境外投資備案主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分別是國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。
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ODI備案的要求：
1.境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；
2.審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。
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3.ODI備案申請(qǐng)的條件
1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
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2、主體和成立時(shí)間要求：
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案；
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3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
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4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：
大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。
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5.ODI備案的主要對(duì)象
1.設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）。
為掌握對(duì)外投資資金真實(shí)去向，同時(shí)也有利于政府部門為對(duì)外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）實(shí)行最終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。
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根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對(duì)外投資的市場(chǎng)主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“政府引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作”的原則開(kāi)展對(duì)外投資，在境外設(shè)立（包括兼并、收購(gòu)及其他方式）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料；符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。
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這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。這就是所謂的最終目的地管理原則。
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2.殼公司不備案（核準(zhǔn)）。
穿透性管理意味著對(duì)于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體而言，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。
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3.最終目的地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）。
同時(shí)，這種管理不是無(wú)限穿透，最終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無(wú)需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
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企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。注意，企業(yè)如果不進(jìn)行備案會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的不良后果，投資主體中止或停止實(shí)施、處以警告；提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；外匯進(jìn)出受限。因此，企業(yè)記得及時(shí)進(jìn)行ODI備案。
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