注冊(cè)公司后對(duì)發(fā)票一無所知，10個(gè)與你相關(guān)的發(fā)票問答，來了解以下注冊(cè)公司后，你對(duì)發(fā)票一竅不通。10個(gè)關(guān)于發(fā)票的問答與你有關(guān)，了解如下。
1.增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)上可以勾選哪些增值稅發(fā)票？
答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍等事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第8號(hào)）第二條規(guī)定，一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可以使用增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)查詢、選擇用于申報(bào)抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。2.增值稅一般納稅人已按2019年4月1日增值稅稅率調(diào)整前的原適用稅率16%和10%開具增值稅專用發(fā)票。出現(xiàn)銷售退回、開票錯(cuò)誤、暫停應(yīng)稅服務(wù)等情況。，開紅字發(fā)票時(shí)，如果買方?jīng)]有用紅字發(fā)票申報(bào)抵扣，還退了發(fā)票復(fù)印件和抵扣復(fù)印件，賣方該怎么辦？
答：銷售方開具了專用發(fā)票，購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方按如下流程開具增值稅紅字專用發(fā)票：（1）銷售方在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》以下簡稱《信息表》）。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。（2）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（3）銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。3.深圳稅務(wù)局的一般定額發(fā)票可以繼續(xù)使用嗎？具體使用范圍是什么？
答:目前深圳通用定額發(fā)票仍在使用。過渡期結(jié)束后，提供停車服務(wù)的納稅人和門檻以下的納稅人可以繼續(xù)選擇使用普通定額發(fā)票。
4.增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失怎么辦？
答:(1) 1。去稅務(wù)局掛失，接受處罰。處罰標(biāo)準(zhǔn)參照《深圳市稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》。要掛失，應(yīng)提供《發(fā)票掛失/損壞報(bào)告表》和代理人的身份證明。2.賣方申請(qǐng)開具《增值稅專用發(fā)票遺失退稅證明》。
(2)丟失增值稅發(fā)票及抵扣。如掛失前經(jīng)證明一致，買方可用賣方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和賣方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《增值稅專用發(fā)票遺失納稅申報(bào)單》復(fù)印件作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證；如果在丟失前未進(jìn)行認(rèn)證，買方將以賣方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證。如證明一致，賣方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《增值稅專用發(fā)票遺失納稅申報(bào)單》復(fù)印件可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。增值稅專用發(fā)票和《遺失增值稅專用發(fā)票納稅申報(bào)表》的會(huì)計(jì)復(fù)印件應(yīng)留存?zhèn)洳椤?/p>
5.請(qǐng)問對(duì)于丟失的發(fā)票，是否還需要在公開發(fā)行的報(bào)刊雜志上刊登丟失聲明？
答：不需要，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于公布取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)以及廢止和修改部分規(guī)章規(guī)范性文件的決定》（國家稅務(wù)總局令第48號(hào)） 第二條第（二）款第1點(diǎn)規(guī)定：刪去《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》（國家稅務(wù)總局令第25號(hào)公布，國家稅務(wù)總局令第37號(hào)、第44號(hào)修改）第三十一條中的“并登報(bào)聲明作廢”。6.小規(guī)模納稅人開具的發(fā)票如何蓋章？
答:首先，普通增值稅發(fā)票是代稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的。根據(jù)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)代開普通發(fā)票工作的通知》(國稅函〔2004〕1024號(hào))，代開發(fā)票無論是電腦開具還是手工填寫，均需加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)專用章，否則無效。
二、代開增值稅專用發(fā)票，根據(jù)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā):的通知》(國稅發(fā)〔2004〕153號(hào))規(guī)定，增值稅納稅人應(yīng)在代開專用發(fā)票備注欄加蓋自己的專用發(fā)票專用章。
7.開具增值稅普通發(fā)票是否需要填寫納稅人識(shí)別號(hào)？
答:根據(jù)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于開具增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》(中華人民共和國國家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))，自2017年7月1日起，如果買方為企業(yè)，在索取增值稅普通發(fā)票時(shí)應(yīng)向賣方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；賣方為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“買方納稅人識(shí)別號(hào)”欄內(nèi)填寫買方納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合要求的發(fā)票不得作為稅收憑證。本公告所稱企業(yè)包括公司、非法人企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。
8．開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，購買方地址、電話、開戶行等信息是否為必填項(xiàng)？答:根據(jù)《中華人民共和國國家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅專用發(fā)票使用宣傳指導(dǎo)工作的通知》(稅普貨備忘錄〔2017〕127號(hào))規(guī)定:“增值稅納稅人購買貨物、勞務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，索取增值稅專用發(fā)票，必須向銷售方提供購買方名稱(非自然人)、納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、地址和電話、開戶號(hào)。無需提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開戶許可證、增值稅一般納稅人資格登記表等相關(guān)證明或其他證明材料。消費(fèi)者購買商品、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，無需向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)、地址及電話、開戶銀行及賬號(hào)信息，也無需提供相關(guān)證明或其他證明材料?！?/p>
9.新納稅人首次核定增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，最高開票限額和每月最高領(lǐng)購額有哪些規(guī)定？
答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第29號(hào)）第三條規(guī)定：稅務(wù)機(jī)關(guān)為符合本公告第一條規(guī)定的首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票的新辦納稅人辦理發(fā)票票種核定，增值稅專用發(fā)票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用數(shù)量不超過25份;增值稅普通發(fā)票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用數(shù)量不超過50份。各省稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在此范圍內(nèi)結(jié)合納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)程度，自行確定新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票票種核定標(biāo)準(zhǔn)。10.納稅人從事經(jīng)營范圍以外的業(yè)務(wù)，可以直接開具發(fā)票嗎？如何選擇要收集的項(xiàng)目？
答:如果有稅款和相應(yīng)的待收項(xiàng)目，可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)開具發(fā)票。如果沒有對(duì)應(yīng)的稅務(wù)，需要去前臺(tái)核實(shí)稅務(wù)。對(duì)于偶然發(fā)生的業(yè)務(wù)，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，然后增加相應(yīng)的待收項(xiàng)目，正規(guī)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍也要改變。
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